Cuando un autónomo acumula deudas y los ingresos de su negocio no son suficientes para afrontarlas, puede encontrarse en una situación de insolvencia. Esto puede ocurrir por una caída de la facturación, impagos de clientes, préstamos o gastos que resultan difíciles de asumir.
Ser autónomo insolvente no significa necesariamente tener que cerrar el negocio. Existen mecanismos legales para negociar las deudas, reorganizar la actividad o solicitar la cancelación de determinadas obligaciones mediante la Ley de Segunda Oportunidad.
¿Qué es la insolvencia de un autónomo?
La insolvencia se produce cuando un autónomo no puede cumplir regularmente con sus obligaciones de pago.
La Ley Concursal distingue tres situaciones:
- Insolvencia actual: El autónomo ya no puede pagar regularmente sus deudas.
- Insolvencia inminente: Prevé que en los próximos tres meses no podrá afrontar sus pagos.
- Probabilidad de insolvencia: Puede preverse que, sin un plan de reestructuración, no podrá cumplir las obligaciones que venzan durante los próximos dos años.
Tener una factura pendiente no significa automáticamente ser insolvente. El problema aparece cuando las dificultades de pago afectan de forma continuada a la actividad.
¿Cómo saber si un autónomo está en situación de insolvencia?
Algunas señales son la acumulación de facturas vencidas, los impagos de préstamos, las dificultades para pagar impuestos o cotizaciones y la existencia de embargos.
Detectar estos problemas a tiempo permite estudiar alternativas antes de que las deudas sigan aumentando.
También hay que recordar que el autónomo persona física responde, con carácter general, de las deudas de su actividad con su patrimonio personal, dentro de los límites establecidos legalmente. Esto significa que determinados bienes personales podrían verse afectados por las reclamaciones de sus acreedores.
¿Qué opciones tiene un autónomo que no puede pagar sus deudas?
La solución dependerá de la cantidad adeudada, los ingresos disponibles y las posibilidades de mantener abierto el negocio.
Negociación y planes de reestructuración
Cuando la actividad todavía puede ser viable, pueden estudiarse acuerdos con los acreedores para modificar plazos de pago o reducir determinadas deudas.
La Ley Concursal regula mecanismos de reestructuración, aunque su aplicación depende de las características del deudor y del procedimiento que le corresponda.
Procedimiento especial para microempresas
Existe un procedimiento específico para autónomos y pequeños negocios que hayan tenido una media de menos de diez trabajadores durante el año anterior y cuyo volumen de negocio anual sea inferior a 700.000 euros o cuyo pasivo sea inferior a 350.000 euros.
Permite estudiar la continuación de la actividad o su liquidación ordenada, mediante un procedimiento simplificado.
Concurso de acreedores
Cuando no corresponde aplicar el procedimiento especial para microempresas, puede ser necesario acudir al concurso de acreedores.
Este procedimiento permite organizar judicialmente el tratamiento de las deudas y produce determinados efectos sobre las reclamaciones y embargos, aunque existen excepciones.
Ley de Segunda Oportunidad para autónomos ¿se pueden cancelar las deudas?
La Ley de Segunda Oportunidad permite que determinadas personas físicas, incluidos los autónomos, soliciten la cancelación de deudas que no pueden pagar.
Este mecanismo se denomina exoneración del pasivo insatisfecho y exige cumplir determinados requisitos, entre ellos no encontrarse en las situaciones que legalmente impiden acceder a la exoneración.
Existen dos modalidades principales.
Exoneración con liquidación: Se liquidan los bienes que correspondan y, si se cumplen los requisitos, pueden cancelarse las deudas pendientes que sean exonerables.
Exoneración con plan de pagos: Permite afrontar parte de las obligaciones mediante un calendario de pagos sin liquidar previamente todo el patrimonio. Generalmente dura tres años, aunque puede alcanzar cinco en determinados supuestos.
No todas las deudas pueden cancelarse y ninguna de estas opciones garantiza automáticamente conservar todos los bienes.
¿Se pueden cancelar deudas con Hacienda y la Seguridad Social?
Las deudas con las administraciones públicas tienen límites especiales.
La Ley Concursal contempla, bajo determinadas condiciones, la cancelación de hasta 10.000 euros de determinadas deudas con la Agencia Tributaria y otro límite de 10.000 euros para créditos de la Seguridad Social.
La regla establece la exoneración íntegra de los primeros 5.000 euros y del 50 % del importe restante hasta alcanzar el límite legal.
Por ejemplo, para una deuda que cumpla los requisitos de 8.000 euros, la aplicación de esta regla supondría cancelar 6.500 euros.
Estas posibilidades están sujetas a requisitos y exclusiones, por lo que no deben interpretarse como una cancelación automática de cualquier deuda pública.
¿Qué ocurre con la vivienda y los bienes personales?
La insolvencia puede afectar a cuentas bancarias, vehículos, inmuebles y otros bienes del autónomo.
Sin embargo, mediante un plan de pagos puede existir la posibilidad de conservar la vivienda habitual o determinados bienes necesarios para continuar trabajando, dependiendo de las circunstancias y de la aprobación judicial.
También debe tenerse en cuenta el régimen económico matrimonial. En separación de bienes, cada cónyuge mantiene generalmente su propio patrimonio, mientras que en gananciales determinadas deudas de la actividad pueden afectar a bienes comunes.
¿Se puede volver a emprender después de la Segunda Oportunidad?
Sí. Uno de los objetivos del mecanismo de Segunda Oportunidad es facilitar que las personas que han atravesado una insolvencia puedan reorganizar su situación económica y continuar o volver a emprender.
La cancelación de las deudas incluidas en la exoneración puede facilitar ese nuevo comienzo, aunque seguirán existiendo las obligaciones que no hayan quedado canceladas.
Asesoría para autónomos con deudas en Gandia
Cuando un autónomo empieza a tener dificultades económicas, es importante conocer cuánto debe, qué ingresos puede obtener y qué alternativas existen antes de que la situación empeore.
En Serra Piera Asesores, como asesoría fiscal, contable y mercantil en Gandia, ayudamos a autónomos y empresas de Gandia y La Safor a revisar su situación económica, organizar sus obligaciones fiscales y contables y valorar los siguientes pasos.
Si tu negocio acumula deudas o atraviesa problemas de liquidez, puedes contactar con nuestro equipo para estudiar tu situación y, cuando sea necesario, coordinar la intervención de profesionales especializados en procedimientos concursales.